1. Luật sư tư vấn pháp luật về thuế là gì?
Luật sư tư vấn pháp luật về thuế là người có chuyên môn pháp lý, am hiểu các quy định của pháp luật về thuế và có nhiệm vụ tư vấn, hỗ trợ cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp thực hiện đúng các quy định liên quan đến nghĩa vụ thuế. Không chỉ giải đáp các quy định pháp luật, luật sư còn giúp khách hàng nhận diện, phòng ngừa và xử lý các rủi ro pháp lý phát sinh trong quá trình kê khai, nộp thuế, hoàn thuế, thanh tra, kiểm tra thuế và giải quyết tranh chấp với cơ quan thuế.
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp có thể gặp nhiều vấn đề như kê khai thuế chưa đúng quy định, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, bị truy thu thuế, xử phạt vi phạm hành chính hoặc phát sinh tranh chấp với cơ quan quản lý thuế. Khi đó, luật sư sẽ nghiên cứu hồ sơ, đánh giá căn cứ pháp lý, tư vấn phương án xử lý phù hợp, hỗ trợ soạn thảo văn bản giải trình, khiếu nại, kiến nghị và đại diện làm việc với cơ quan thuế nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng.
2/ Khi nào doanh nghiệp cần thuê luật sư tư vấn thuế?
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải thực hiện nhiều nghĩa vụ liên quan đến thuế như kê khai, nộp thuế, sử dụng hóa đơn, quyết toán thuế và làm việc với cơ quan thuế. Chỉ một sai sót cũng có thể dẫn đến việc bị truy thu thuế, xử phạt vi phạm hành chính hoặc phát sinh tranh chấp. Vì vậy, việc thuê luật sư tư vấn thuế ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật và hạn chế tối đa các rủi ro pháp lý. Dưới đây là những trường hợp doanh nghiệp nên thuê luật sư tư vấn thuế:
- Khi thành lập doanh nghiệp.
- Khi thực hiện kê khai và quyết toán thuế.
- Khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra.
- Khi bị truy thu thuế hoặc xử phạt vi phạm hành chính.
- Khi phát sinh tranh chấp về thuế.
- Khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn.
- Khi cần rà soát rủi ro pháp lý về thuế.
- Khi cần tư vấn thường xuyên về pháp luật thuế.
Việc thuê luật sư tư vấn thuế không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng các quy định của pháp luật mà còn góp phần phòng ngừa tranh chấp, giảm thiểu chi phí do vi phạm và nâng cao hiệu quả quản trị trong hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đây là giải pháp cần thiết để doanh nghiệp phát triển ổn định và bền vững trong môi trường pháp lý ngày càng chặt chẽ.
3/ Các loại thuế doanh nghiệp thường gặp
- Thuế môn bài: Lệ phí môn bài là một trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp trong năm khi bắt đầu sản xuất kinh doanh, dựa trên số vốn điều lệ ghi trên giấy chứng nhận thành lập doanh nghiệp hoặc doanh thu (đối với hộ và cá nhân kinh doanh).
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một trong các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp. Khoản thuế này được tính trên lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp và nó được áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá và dịch vụ khi phát sinh thu nhập.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) là một hình thức các loại thuế của doanh nghiệp được áp dụng trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình từ giai đoạn sản xuất, kinh doanh đến khi chúng được tiêu thụ.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế áp dụng vào thu nhập của cá nhân và tổ chức phải thực hiện việc khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của người lao động trước khi trả thu nhập.
- Thuế xuất nhập khẩu: Thuế Xuất Nhập Khẩu ở Việt Nam là một dạng thuế gián thu, được áp dụng đối với các hàng hóa được xuất khẩu và nhập khẩu thông qua các cửa khẩu và biên giới của quốc gia. Đây là một trong các loại thuế doanh nghiệp phải đóng quan trọng để quản lý và kiểm soát hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt là trong việc quản lý việc trao đổi hàng hoá giữa cư dân biên giới của các quốc gia.
- Thuế tài nguyên: Thuế tài nguyên là một loại thuế gián thu, đặt ra như một nghĩa vụ thuế mà các tổ chức doanh nghiệp phải thực hiện đối với nhà nước khi họ tiến hành hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên, như việc khai thác khoáng sản, dầu khí, và các nguồn tài nguyên khác.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là một dạng thuế gián thu áp dụng đối với các loại hàng hóa thuộc danh sách chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Đây là các loại thuế doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước được áp đặt cho các doanh nghiệp thực hiện nhập khẩu hoặc trực tiếp sản xuất những sản phẩm này.
- Thuế bảo vệ môi trường (BVMT): Thuế Bảo vệ Môi trường (Thuế BVMT) được xác định là một loại thuế gián thu, có đối tượng chính là các loại hàng hoá và sản phẩm có tiềm ẩn nguy cơ tác động tiêu cực đến môi trường. Theo quy định của Luật Bảo vệ Môi trường năm 2010, doanh nghiệp sẽ phải nộp một lần cho nhà nước thuế BVMT nếu họ tham gia sản xuất kinh doanh hoặc nhập khẩu các mặt hàng thuộc đối tượng chịu thuế BVMT.
- Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (SDĐPNN): Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là một dạng thuế trực thuộc những loại thuế doanh nghiệp phải nộp thuế trực tiếp, được áp dụng đối với doanh nghiệp sử dụng đất phi nông nghiệp để mục đích sản xuất kinh doanh, xây dựng, hoặc đầu tư vào các dự án khác nhau. Mức thuế suất thông thường được áp dụng là 0.03% trên giá trị của diện tích đất sử dụng.
4/ Những rủi ro pháp lý về thuế doanh nghiệp thường gặp
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải thực hiện nhiều nghĩa vụ liên quan đến kê khai, nộp thuế, sử dụng hóa đơn và lưu trữ chứng từ kế toán. Nếu không tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế, doanh nghiệp có thể phải đối mặt với nhiều rủi ro pháp lý như bị truy thu thuế, xử phạt vi phạm hành chính hoặc phát sinh tranh chấp với cơ quan thuế. Dưới đây là những rủi ro pháp lý về thuế mà doanh nghiệp thường gặp.
- Kê khai thuế không chính xác.
- Chậm nộp hồ sơ khai thuế và tiền thuế.
- Sử dụng hóa đơn không đúng quy định.
- Hạch toán chi phí không hợp lệ.
- Rủi ro khi hoàn thuế.
- Rủi ro trong thanh tra, kiểm tra thuế.
- Rủi ro trong giao dịch liên kết và chuyển giá.
- Không cập nhật kịp thời quy định pháp luật về thuế.
5/ Vai trò của luật sư trong giải quyết các vấn đề về thuế
Pháp luật về thuế là một trong những lĩnh vực có tính chuyên môn cao và thường xuyên được sửa đổi, bổ sung. Do đó, nhiều doanh nghiệp và cá nhân gặp khó khăn trong việc áp dụng đúng quy định, đặc biệt khi phát sinh thanh tra, kiểm tra hoặc tranh chấp với cơ quan thuế. Trong những trường hợp này, luật sư đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn, hỗ trợ và bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của khách hàng.
- Tư vấn quy định pháp luật về thuế.
- Rà soát hồ sơ và đánh giá rủi ro pháp lý.
- Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế.
- Tư vấn xử lý quyết định truy thu và xử phạt thuế.
- Thực hiện khiếu nại, khởi kiện về thuế.
- Tư vấn tối ưu chính sách thuế theo quy định pháp luật.
- Tư vấn pháp lý trong các giao dịch của doanh nghiệp.
- Tư vấn pháp luật thuế thường xuyên.
6/ Chi phí thuê luật sư tư vấn thuế
Chi phí thuê luật sư tư vấn thuế là vấn đề được nhiều doanh nghiệp và cá nhân quan tâm khi có nhu cầu sử dụng dịch vụ pháp lý. Trên thực tế, không có một mức phí cố định áp dụng cho mọi vụ việc mà sẽ phụ thuộc vào tính chất, mức độ phức tạp của hồ sơ, phạm vi công việc và yêu cầu cụ thể của khách hàng. Đối với các nội dung tư vấn đơn giản, chi phí thường thấp hơn so với các vụ việc cần nghiên cứu hồ sơ, làm việc với cơ quan thuế hoặc tham gia giải quyết tranh chấp tại Tòa án. Ngoài ra, doanh nghiệp có thể lựa chọn dịch vụ tư vấn theo từng vụ việc hoặc ký hợp đồng tư vấn pháp lý thường xuyên để được luật sư đồng hành trong suốt quá trình hoạt động.
Việc sử dụng dịch vụ luật sư không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng quy định pháp luật về thuế mà còn hạn chế nguy cơ bị truy thu, xử phạt vi phạm hành chính và các rủi ro pháp lý khác. Với kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn, luật sư sẽ đưa ra phương án xử lý phù hợp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí và bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của mình. Để xác định chính xác chi phí dịch vụ, khách hàng nên cung cấp thông tin về vụ việc để luật sư đánh giá, tư vấn phương án giải quyết và báo phí minh bạch, phù hợp với khối lượng công việc thực hiện.
7/ Một số luật sư pháp luật về thuế
LUẬT SƯ LÊ NGÔ HOÀI PHONG
Luật sư Lê Ngô Hoài Phong là người sáng lập – Trưởng Văn phòng Luật sư Phong & Partners. Luật sư Phong có kiến thức, kỹ năng và kinh nghiệm pháp lý sâu sắc trong hoạt động tư vấn, tranh tụng và đào tạo. Có hơn 20 năm kinh nghiệm trong nghề; hơn 15 năm kinh nghiệm tư vấn và tham gia tranh tụng bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho nhiều cá nhân và doanh nghiệp.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0905.102.425
Email: wind5759@gmail.com
LUẬT SƯ ĐẶNG VĂN VƯƠNG
Luật sư Đặng Văn Vương là Phó Trưởng Văn phòng luật sư Phong & Partners. Luật sư Vương có hơn10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn pháp luật, đại diện khách hàng tham gia tranh tụng trong các vụ án thuộc các lĩnh vực: di chúc - thừa kế, xây dựng, kinh doanh bất động sản, bảo hiểm, sở hữu trí tuệ, khiếu kiện hành chính…
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0901.955.099
Email: vuongdang.lawyer@gmail.com
LUẬT SƯ PHAN THỤY KHANH
Luật sư Phan Thuỵ Khanh là luật sư có nhiều năm kinh nghiệm trong các hoạt động tư vấn và tranh tụng liên quan đến lĩnh vực hôn nhân – gia đình. Luật sư Phan Thuỵ Khanh luôn đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, tham gia tư vấn với tinh thần trách nhiệm cao nhất nhằm đảm bảo tối đa lợi ích của khách hàng.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0905.205.624
Emal: phanthuykhanh@gmail.com
LUẬT SƯ TRƯƠNG ĐỨC TRUNG
Luật sư Trương Đức Trung có nghiên cứu chuyên sâu và bề dày kinh nghiệm trong hoạt động tư vấn, tranh tụng về. Đã tham gia nhiều vụ việc liên quan đến hôn nhân – gia đình phức tạp, tư vấn chuyên nghiệp, tận tâm.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0905.794.678
Email: truongductrung211@gmail.com
LUẬT SƯ NGUYỄN THỊ DIỄM PHƯỢNG
Luật sư Nguyễn Thị Diễm Phượng với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động trong ngành luật, luật sư Nguyễn Thị Diễm Phượng đại diện khách hàng trong các vụ án hành chính, vụ việc dân sự; tham gia tư vấn, giải quyết nhiều vụ việc liên quan đến các lĩnh vực hành chính, hình sự, dân sự, kinh doanh thương mại, hôn nhân – gia đình,…
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0905.579.269
Email: diemliberty2505@gmail.com
LUẬT SƯ HUỲNH PHAN QUỐC
Luật sư Huỳnh Phan Quốc là một trong những luật sư trẻ đầy triển vọng. Với nhiều năm kinh nghiệm, Luật sư đã tích lũy kiến thức và kỹ năng đáng kể, trở thành một chuyên gia pháp lý uy tín trong việc tư vấn và giải quyết các vấn đề pháp lý liên quan đến hôn nhân – gia đình.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0919 984 864
Email: lawyerquoctm@gmail.com
LUẬT SƯ NGUYỄN THỊ HUYỀN TRANG
Luật sư Nguyễn Thị Huyền Trang là luật sư thành viên của Văn phòng luật sư Phong & Partners. Luật sư Nguyễn Thị Huyền Trang với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động trong ngành luật, trình độ chuyên môn cao, khả năng làm việc linh hoạt, tận tâm, bảo vệ tối đa quyền lợi cho khách hàng trong nhiều lĩnh vực: Hình sự, Dân sự, Đất đai, Hành chính,…
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0382 761 167
Email: huyentrang.lsdn@gmail.com
LUẬT SƯ DƯƠNG THỊ NGỌC TRÂM
Luật sư Dương Thị Ngọc Trâm là luật sư thành viên của Văn phòng luật sư Phong & Partners tại Chi nhánh Nam Đà Nẵng. Luật sư Dương Thị Ngọc Trâm là đội ngũ luật sư trẻ, năng động, có chuyên môn sâu và nhiều năm hành nghề trong nhiều lĩnh vực.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 096 7475 064
Email: tramdtn179@gmail.com
LUẬT SƯ TRẦN CẢNH HIỀN
Luật sư Trần Cảnh Hiền là luật sư thành viên của Văn phòng luật sư Phong & Partners - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, hoạt động chuyên sâu trong lĩnh vực tư vấn pháp lý doanh nghiệp, kinh doanh thương mại, lao động.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0931 968 026
Email: canhhien206@gmail.com
LUẬT SƯ NGÔ PHƯỚC CƯỜNG
Luật sư Ngô Phước Cường - Trưởng Chi nhánh 2 Phong & Partners khu vực Thành phố Hồ Chí Minh. Với gần 10 năm hoạt động trong ngành luật, Luật sư Cường đã tham gia hỗ trợ cho hàng trăm vụ việc khác nhau trong lĩnh vực tư vấn, tham gia bảo vệ/bào chữa quyền và lợi ích cho khách hàng trong vụ việc dân sự, thừa kế, đất đai, hôn nhân, lao động, kinh doanh thương mại, xử phạt vi phạm hành chính, hình sự… tích lũy nhiều kinh nghiệm thực chiến, kiến thức chuyên sâu. Đồng thời, Luật sư Cường nhận được nhiều tín nhiệm từ khách hàng và khẳng định vị trí, uy tín của mình trong quá trình hành nghề.
Thông tin liên hệ:
Điện thoại: 0909 75 0707
Email: phuoccuong.vn@gmail.com
8/ Một số câu hỏi về thuế
[1] Doanh nghiệp mới thành lập phải kê khai những loại thuế nào?
Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp cần nhanh chóng thực hiện các thủ tục về thuế để đảm bảo hoạt động đúng quy định của pháp luật. Việc kê khai đầy đủ các loại thuế ngay từ khi thành lập không chỉ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt vi phạm hành chính mà còn tạo nền tảng pháp lý vững chắc trong quá trình hoạt động. Các loại thuế và nghĩa vụ tài chính doanh nghiệp thường phải thực hiện gồm:
- Lệ phí môn bài: Doanh nghiệp phải thực hiện kê khai (nếu thuộc trường hợp phải kê khai) và nộp lệ phí môn bài theo quy định hiện hành. Mức lệ phí phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp phải kê khai theo tháng hoặc theo quý tùy thuộc vào quy mô và điều kiện theo quy định của pháp luật.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp phải kê khai tạm nộp thuế trong năm và quyết toán thuế khi kết thúc năm tài chính.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu doanh nghiệp có chi trả thu nhập cho người lao động thì phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định.
- Các loại thuế khác: Tùy theo ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp có thể phát sinh thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường hoặc các khoản phí, lệ phí khác.
Ngoài việc kê khai thuế, doanh nghiệp còn phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, mở sổ sách kế toán, lưu trữ chứng từ và thực hiện chế độ báo cáo theo quy định của pháp luật. Nếu chưa có kinh nghiệm, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến luật sư hoặc đơn vị tư vấn thuế để tránh sai sót ngay từ giai đoạn đầu hoạt động.
[2] Chậm nộp tờ khai thuế có bị xử phạt không?
Có. Theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, việc nộp chậm hồ sơ khai thuế hoặc chậm nộp tiền thuế đều là hành vi vi phạm và có thể bị xử phạt hành chính. Tùy theo số ngày chậm nộp, mức độ vi phạm và hậu quả phát sinh, doanh nghiệp có thể bị áp dụng một hoặc nhiều hình thức xử lý như:
- Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền đối với hành vi nộp chậm hồ sơ khai thuế.
- Tính tiền chậm nộp đối với số tiền thuế chưa nộp đúng thời hạn.
- Truy thu số thuế còn thiếu nếu cơ quan thuế phát hiện doanh nghiệp kê khai không đúng.
- Xử phạt hành vi khai sai, khai thiếu nghĩa vụ thuế nếu có căn cứ xác định vi phạm.
Trong trường hợp doanh nghiệp có lý do khách quan hoặc sự kiện bất khả kháng ảnh hưởng đến việc kê khai, nộp thuế, doanh nghiệp nên chủ động liên hệ cơ quan thuế để được hướng dẫn và thực hiện các thủ tục theo quy định. Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nên xây dựng lịch theo dõi các kỳ kê khai thuế, thường xuyên kiểm tra thời hạn nộp hồ sơ và sử dụng dịch vụ tư vấn pháp luật về thuế nếu cần thiết.
[3] Khi nào doanh nghiệp bị thanh tra, kiểm tra thuế?
Thanh tra, kiểm tra thuế là hoạt động của cơ quan thuế nhằm đánh giá việc chấp hành pháp luật thuế của doanh nghiệp. Không phải doanh nghiệp nào cũng bị thanh tra thường xuyên, tuy nhiên trong một số trường hợp dưới đây, doanh nghiệp có thể được đưa vào kế hoạch kiểm tra hoặc thanh tra thuế. Một số trường hợp phổ biến gồm:
- Doanh nghiệp nằm trong kế hoạch thanh tra, kiểm tra hằng năm của cơ quan thuế.
- Có dấu hiệu kê khai thuế không trung thực hoặc phát sinh rủi ro về thuế.
- Có doanh thu, chi phí hoặc số thuế được khấu trừ, hoàn thuế tăng giảm bất thường.
- Có đơn tố cáo, phản ánh hoặc yêu cầu xác minh từ cơ quan có thẩm quyền.
- Thực hiện giao dịch liên kết hoặc có dấu hiệu chuyển giá.
- Doanh nghiệp nhiều năm liên tục báo lỗ nhưng vẫn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Thuộc diện được hoàn thuế hoặc miễn, giảm thuế cần được kiểm tra theo quy định.
Khi nhận được quyết định thanh tra hoặc kiểm tra thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ kế toán, hóa đơn, chứng từ, hợp đồng và các tài liệu liên quan. Đồng thời, nên rà soát trước toàn bộ hồ sơ để kịp thời phát hiện và xử lý những sai sót, tránh phát sinh các khoản truy thu hoặc xử phạt không đáng có.
[4] Doanh nghiệp bị truy thu thuế thì phải làm gì?
Khi nhận được quyết định truy thu thuế, doanh nghiệp không nên quá lo lắng mà cần bình tĩnh xem xét toàn bộ nội dung quyết định để xác định nguyên nhân và căn cứ pháp lý của việc truy thu. Doanh nghiệp nên thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Rà soát quyết định truy thu thuế và các biên bản làm việc của cơ quan thuế.
Bước 2: Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ kế toán, hóa đơn, chứng từ, hợp đồng và tài liệu liên quan đến khoản thuế bị truy thu.
Bước 3: Đánh giá xem quyết định truy thu có đúng quy định pháp luật hay không. Nếu phát hiện có sai sót hoặc chưa phù hợp, doanh nghiệp có quyền giải trình và cung cấp thêm chứng cứ.
Bước 4: Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế để giải trình, bổ sung tài liệu hoặc đề nghị xem xét lại nội dung truy thu.
Bước 5: Nếu không đồng ý với quyết định của cơ quan thuế và có căn cứ pháp lý, doanh nghiệp có quyền khiếu nại hoặc khởi kiện vụ án hành chính theo quy định của pháp luật.
Trong quá trình xử lý vụ việc, việc có luật sư tư vấn sẽ giúp doanh nghiệp đánh giá chính xác căn cứ pháp lý, chuẩn bị hồ sơ, xây dựng phương án giải trình và bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp khi làm việc với cơ quan thuế hoặc Tòa án.
